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Combien coûte vraiment un salarié ?

Du brut affiché en offre d'emploi au coût réel pour l'entreprise, en passant par le net en main. Et un simulateur primes pour comparer PPV, prime classique et augmentation de salaire à enveloppe constante.

Calcul à valeur indicative.Ce simulateur ne se substitue en rien à l'analyse d'un expert-comptable ou d'un avocat fiscaliste. Toute décision engageante doit être validée par un professionnel habilité.

Le poste

Salaire brut mensuel

€

Rémunération de base + primes mensuelles régulières

Nombre de mois

Taille de l'entreprise

Coût employeur

Saisissez le brut mensuel pour estimer le coût total et le net versé.

Hypothèses : Salaire non-cadre standard. Taux moyens (réels variables selon CCN, seuils PASS, type de contrat). Réductions Fillon non simulées (ce qui désavantage légèrement les bas salaires dans cette estimation). PPV : plafond 3 000 € / an / bénéficiaire, 6 000 € si accord intéressement. Pour la rémunération du salarié > 3 × SMIC, la PPV reste soumise à CSG/CRDS et IR - non simulé ici (cas plus rare).

Avant toute décision : faites valider le résultat

Ce calcul est donné à titre strictement indicatif. Il repose sur des hypothèses simplifiées et n'intègre pas l'ensemble des paramètres spécifiques à votre situation (statut, régime fiscal, historique, projets, conventions collectives, options locales). Il ne se substitue en rien au contrôle par un expert-comptable ou un avocat fiscaliste, seuls habilités à établir une analyse personnalisée engageante.

VN Conseil est un cabinet de conseil financier et administratif -nous ne sommes pas un cabinet d'expertise comptable. Nous travaillons en complémentarité avec votre expert-comptable et votre conseil juridique, en apportant l'angle gestion, organisation et pilotage.

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Du brut au coût employeur

Règle de pouce : à partir du brut, comptez +40 % de charges patronales pour obtenir le coût employeur, et -22 % de charges salariales pour obtenir le net en main du salarié. Donc le net représente environ 55-60 % du coût total.

Les principaux postes

Maladie, maternité, invalidité : ~13 % patronales (réduit pour les bas salaires via Fillon)
Vieillesse / retraite de base : ~8,5 % patronales + 7,3 % salariales
Retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO) : ~6 % patronales + 3,8 % salariales (taux moyens, varient avec le niveau de salaire)
Allocations familiales : 5,25 % patronales (3,45 % pour les bas salaires)
Chômage : 4,05 % patronales (les cotisations salariales chômage ont été supprimées en 2018)
Accidents du travail: taux variable (1 à 5 %) selon la branche d'activité et l'historique d'accidents
CSG/CRDS: 9,7 % salariales (dont 6,8 % déductibles de l'IR)
Versement mobilité, FNAL, formation professionnelle : ~4 % patronales selon localisation et effectif

La PPV : un outil sous-utilisé

La Prime de Partage de la Valeur(ex-prime Macron) est totalement exonérée de charges et d'IR jusqu'à 3 000 € par an et par bénéficiaire, ou 6 000 €si l'entreprise a un accord d'intéressement. Pour les entreprises de moins de 50 salariés : 0 forfait social. Au-delà : 20 % de forfait social.

Conséquence :pour donner 2 000 € au salarié, une PPV coûte 2 000 € à l'entreprise (en TPE/PME), une prime classique en coûte ~2 800 €, et une augmentation salaire à net équivalent en coûte ~3 600 €. La PPV est cumulable avec une augmentation classique et peut être versée en plusieurs fois.

Stratégie d'optimisation

Plutôt qu'une grosse augmentation pure, beaucoup d'entreprises combinent désormais :

Augmentation modérée du salaire fixe (~+1 à 2 %)
Versement annuel d'une PPV (1 500 à 3 000 €)
Mise en place d'un intéressement (avantage social + double le plafond PPV)
Forfait mobilités durables, titres-restaurants, prévoyance complémentaire - tous exonérés sous conditions

Le bon mix dépend de votre situation et de votre culture. Échangeonssur la construction d'un package de rémunération à la fois attractif et fiscalement optimisé.

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