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Dividendes : flat tax ou option barème IR ?

PFU 30 % par défaut, ou option globale pour le barème IR avec abattement 40 % et CSG déductible. La meilleure option dépend de votre TMI et du montant distribué.

Calcul à valeur indicative.Ce simulateur ne se substitue en rien à l'analyse d'un expert-comptable ou d'un avocat fiscaliste. Toute décision engageante doit être validée par un professionnel habilité.

Vos données

Comparaison fiscale

Saisissez le montant de dividendes bruts pour comparer PFU et option barème IR.

Hypothèses : PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux). Option barème : abattement 40 % sur les dividendes pour le calcul de l'IR, mais 17,2 % de prélèvements sociaux sur le brut, et 6,8 % de CSG déductible de l'IR de l'année suivante. Cotisations TNS sur dividendes non simulées (cas SARL gérant majoritaire au-delà de 10 % du capital social).

Avant toute décision : faites valider le résultat

Ce calcul est donné à titre strictement indicatif. Il repose sur des hypothèses simplifiées et n'intègre pas l'ensemble des paramètres spécifiques à votre situation (statut, régime fiscal, historique, projets, conventions collectives, options locales). Il ne se substitue en rien au contrôle par un expert-comptable ou un avocat fiscaliste, seuls habilités à établir une analyse personnalisée engageante.

VN Conseil est un cabinet de conseil financier et administratif -nous ne sommes pas un cabinet d'expertise comptable. Nous travaillons en complémentarité avec votre expert-comptable et votre conseil juridique, en apportant l'angle gestion, organisation et pilotage.

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Comment ça fonctionne ?

PFU (flat tax) - 30 %

Régime par défaut depuis 2018 : 12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux, prélevés à la source par la société qui distribue. Simple, prévisible, pas de déclaration spécifique. Acompte forfaitaire si revenus N-2 du foyer dépassent certains seuils.

Option barème IR

Sur option globale(à cocher case 2OP de la déclaration), elle s'applique à tousvos revenus du capital de l'année (dividendes, intérêts, plus-values). Mécanique :

  • Abattement 40 %sur les dividendes éligibles pour le calcul de l'IR
  • IR à votre TMI appliqué sur 60 % du brut
  • Prélèvements sociaux 17,2 %sur 100 % du brut (l'abattement ne s'applique pas aux PS)
  • CSG déductible 6,8 %du brut, qui réduit votre base imposable IR de l'année suivante (effet TMI)

Cas particulier : dividendes en SARL gérant majoritaire

Au-delà de 10 % du capital social + primes d'émission + apports en compte courant, la fraction excédentaire est soumise aux cotisations TNS (~45 %) et non plus aux 17,2 % de prélèvements sociaux. Cas non simulé par cet outil - échangeons si vous êtes concerné.

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